買入農地以後，才發現農地買賣稅金是一筆額外的支出？怎麼聽說農地可以不用繳稅？這下是被賣家騙了嗎？還是因為自己錯過了什麼重要的資訊？本篇文章將會帶你從農地稅金的項目開始，告訴你如何計算農地買賣稅金，以及想要免繳稅的必知注意事項。
農地買賣的稅金應該怎麼繳？
農地買賣稅金總共有三個稅金的項目，分別是土地增值稅、所得稅、房地合一稅，本段落將會說明三者稅金的計算方式，請再進行農地買賣的時候，記得預先將這部分的稅金計入，以免未來衍生諸多不必要的麻煩。
土地增值稅
土地增值稅計算＝土地漲價總數額 × 稅率 – 累進差額 – 長期減徵 – 增繳地價稅額 – 依法減徵稅額
非農用的農地買賣，土地增值稅率按照一般用地來課徵稅金。根據農地買賣的漲價倍數來決定稅率，農地漲價幅度越大，累進稅率的層級就越高，累進稅率共分為三級，分別為 20%、30%、40% 。但如果土地買賣是自用住宅用地，則是以 10% 稅率來計算。
所得稅
當農地買賣交易完成後，賣方透過買賣農舍的交易所得，需要計入個人綜所稅進行課稅。但如果是符合農地農用的農地買賣稅金則不計入財產交易所得，也就不需計入個人綜所稅。
房地合一稅
房地合一稅的稅制是從民國 105 年度開始課徵的稅制，原先的稅制適將土地與房屋的稅務分開計算，而房地合一稅則變成兩者合併計算。也就是說，如果你的農地是在 105 年度以前取得，則適用舊制，僅收取土地增值稅，也就不須繳納房地合一稅。
農地買賣稅金如何免繳稅？ 4 點必知事項！
前言所說，農地買賣稅金免繳稅的最重要重點是「農地農用、自然人」，所以在進行農地買賣的時候，務必要在事前查驗清楚，或者將相關資料準備齊全，以確保在交易買賣之後，不會再產生額外的稅務費用。本段落就為你說明，農地買賣稅金免繳所需要準備齊全的資料有哪些。
農地
首先，必須確保這塊農地屬於農業使用目的。最好能夠進行實地勘驗，以免在資訊不透明的狀況底下交易，這是對自己的交易負責任，如果無法親自到場，也可以委任專業人士協助，以避免錯過小細節而導致後續問題。
農用證明
除了實地勘驗以外，需要透過政府機關加以文件認明，而土地的農用證明可以向當地的鄉公所取得證明，其全名叫做「農業用地作農業使用證明書」。
土地增值稅不課徵證明書
土地增值稅不課徵證明書需要向稅務局申請核發，用以向地區國稅局證明本土地交易可以免繳土地爭執稅，要特別注意，如果是已經繳納過土地增值稅的土地，將無法申請核發不課徵證明書。
農地買賣後贈與或移轉，是否有相關稅務問題需注意？
根據遺產及贈與稅法，受贈與農地在 5 年內進行移轉，需要追繳贈與稅。而土地增值稅則根據免稅規定，符合者無須繳納。重要分水嶺的 5 年時間，在此時間以外的移轉，則得以免繳遺產稅及贈與稅。
農地買賣以及稅金關鍵注意事項整理
農地買賣稅金在許多層面上影響土地買賣交易，無論是買家或賣家，都應該要注意稅金制度的細節，從取得時間、資格證明、買賣風險、後續稅制規劃，各個角度都有許多繁瑣的事項需要了解，如果希望可以節省心力與時間，並享有最全面的土地規劃與服務，請洽禾璽開發顧問。
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農地買賣 8 大關鍵事項
- 農地定義：農地包括農業用地和耕地，但使用受到土地區分劃定。
- 買賣資格：台灣本國國民可參與農地買賣，法人組織有限制，並涉及農民資格要求。
- 買賣限制：需注意農地交易時限、農用證明、農舍條件以避免可能的稅務風險。
- 農地風險：農地使用、農舍狀況、建蔽率變更等可影響交易資格與稅務的風險。
- 農用證明：農用證明確保農地用途，免除土地增值稅和房地合一稅。
- 稅金計算：根據農地用途和證明狀態，決定地價稅和土地增值稅。
- 蓋農舍：農地允許建農舍，但不可自行建住宅，需注意土地變更選項。
- 土地變更：完成土地變更後不再限制 2 年內買賣，但需留意土地增值稅。
農地買賣稅金 4 大注意事項
- 農地農用可申請證明免繳稅金。
- 土地增值稅、所得稅，以農地與地上農舍分開計算稅金。
- 在 105 年度以後取得、出售的房屋土地，需繳納房地合一稅。
- 農地贈與或移轉，仍需要注意稅金問題，5 年時間為重要分水嶺。
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